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火车票退票费收据,能否作为税前扣除凭证?
【问题】火车票退票费收据,能否作为税前扣除凭证?【答案】依据《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第二条规
2020-12-15 18:50:40
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12月登记的一般纳税人,10、11可以享受小规模免征政策吗?
【问题】12月份登记为一般纳税人,10、11月可以按小规模申报享受按季不超30万免征增值税吗?【回答】根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》(国家
2020-12-15 16:49:29
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会议费的证据链有哪些?
【问题】会议费的证据链有哪些?【答案】参考一:《河北省地方税务局关于企业所得税若干业务问题的公告》(2011年1号)规定:“十四、关于会议费的扣除问题对纳税人年
2020-12-15 16:29:18
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发放给职工的年终奖是否也应并入社保缴费基数?
【问题】发放给职工的年终奖是否也应并入社保缴费基数?【答案】是的。根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》(劳社险中心函〔2006〕60号)规定,凡是国家
2020-12-15 15:29:02
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境外投资者不当享受暂不征税政策的,企业和境外投资者分别承担什么责任?
【问题】境外投资者不当享受暂不征税政策的,企业和境外投资者分别承担什么责任?【回答】利润分配企业未按照规定审核确认境外投资者提交的资料信息,致使不应享受暂不征收
2020-12-15 14:48:17
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与企业生产经营活动无关的支出凭证都有哪些?
【问题】与企业生产经营活动无关的支出凭证都有哪些?【回答】1)代扣代缴个人所得税、委托加工代垫运费、应由个人承担的其他支出。2)股东将公款用于消费性的支出、个人
2020-12-15 14:28:05
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印花税票多贴或者签订的合同未履行,已缴纳的印花税可以申请退税吗?
【问题】印花税票多贴或者签订的合同未履行,已缴纳的印花税可以申请退税吗?【答案】根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》((1988)财税字第255号)第二
2020-12-15 10:25:39
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申领发票之前需要验旧吗?如何进行发票验旧?
【问题】申领发票之前需要验旧吗?如何进行发票验旧?【答案】发票验旧就是税务机关对已开具发票存根联(记账联)、红字发票和作废发票进行查验,检查发票的开具是否符合规
2020-12-15 10:05:32
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赠送礼品个人所得税的计算依据是否含增值税 ?
【问题】赠送礼品个人所得税的计算依据是否含增值税 ?【答案】《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税〔2011〕50号)第
2020-12-14 19:10:57
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各税种纳税期限不一致能进行财产和行为税合并纳税申报吗?
【问题】各税种纳税期限不一致能进行财产和行为税合并纳税申报吗?【答案】不同纳税期限的财产和行为税各税种可以合并申报。按期申报但纳税期限不同的税种可以合并申报。例
2020-12-14 18:30:40
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2020年社会保险个人缴费基数下限按什么标准算?
【问题】2020年社会保险个人缴费基数下限按什么标准算?【答案】各省2020年社会保险个人缴费基数下限可继续执行2019年个人缴费基数下限标准。《国务院办公厅关
2020-12-14 16:09:06
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不征税收入形成的费用是否可以税前扣除?
【问题】不征税收入形成的费用是否可以税前扣除?【答案】关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知财税〔2011〕70号一、企业从县级以上各级人民政府财政部门
2020-12-14 15:48:51
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企业对于当期直接减免的增值税,应当如何进行会计处理?
【问题】企业对于当期直接减免的增值税,应当如何进行会计处理?【答案】对于当期直接减免的增值税,企业应当根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)的相关
2020-12-14 15:28:43
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对适用新预扣预缴法的纳税人,能否仍按原预扣预缴法计算并预缴个税?
【问题】对符合国家税务总局2020年第19号公告规定条件的纳税人,能否仍按照原预扣预缴方法计算并预缴个人所得税?【回答】《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税
2020-12-14 15:08:31
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没有在汇算清缴前取得有效凭证,在纳税年度后才取得,如何处理?
【问题】没有在汇算清缴前取得有效凭证的,纳税年度以后才取得发票,费用入账年份与发票开具年份不一致,如何处理?【回答】《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干
2020-12-14 12:26:52
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飞机票的退票费是否可以抵扣进项税额?
【问题】我公司因员工出差计划取消,支付给航空代理公司退票费,并取得了6%税率的增值税专用发票。请问,我公司可以抵扣该笔进项税额吗?【答案】根据《财政部 税务总局
2020-12-14 12:06:43
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增值税专用发票已经抵扣,怎么开具红字发票?
【问题】增值税专用发票已经抵扣,怎么开具红字发票?【回答】根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,
2020-12-14 11:06:05
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企业租用的办公楼,产生的电费,应以什么凭证在企业所得税前扣除?
【问题】企业租用的办公楼,产生的电费,应以什么凭证在企业所得税前扣除?【答案】根据《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》(国家税务总局
2020-12-11 19:51:20
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建筑业企业异地的工程项目必须设立分公司或子公司吗?
【问题】建筑业企业异地的工程项目必须设立分公司或子公司吗?【答案】不需要。参考:1、根据税总发[2017]99号规定,任何地区和单位不得违法限制或排斥本地区以外
2020-12-11 19:31:02
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建筑业预缴增值税,是不是一般计税和简易计税都是差额预缴?
【问题】建筑业预缴增值税,是不是一般计税和简易计税都是差额预缴?【答案】是的。在预缴时不管项目是一般计税还是简易计税都可以差额预缴。但是回机构所在地时一般计税项
2020-12-11 19:10:50
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土地使用权是否计入房产原值?
【问题】土地使用权是否计入房产原值?【答案】根据《中华人民共和国房产税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》(财税〔
2020-12-11 18:50:40
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电子税务局纳税信用补评如何操作?
【问题】电子税务局纳税信用补评如何操作?【答案】依次打开电子税务局—我要办税—纳税信用第一步:在左侧导航菜单中,选择【纳税信用】模块,点击【纳税信用补评】。第二
2020-12-11 18:30:27
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如何更正已采集印花税的税源,如何作废已采集印花税的税源?
【问题】如何更正已采集印花税的税源,如何作废已采集印花税的税源?【答案】答:一、更正已采集税源①选择税款所属期起止,点击“查询税源信息”按钮,可查询出在税款所属
2020-12-11 18:10:18
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建筑业差额征收增值税,分包款需要什么凭证作为抵扣依据?
【问题】建筑业差额征收增值税,分包款需要什么凭证作为抵扣依据?【答案】分包款可以凭借发票扣款。如专业工程分包合同,其材料及劳务款均可凭票扣除。参考:国家税务总局
2020-12-11 17:50:04
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异地施工的工程,若是不预缴增值税,是否存在风险?如何处罚?
【问题】异地施工的工程,若是不预缴增值税,是否存在风险?如何处罚?【答案】需要预缴增值税。参考:1、国家税务总局制定了《跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理
2020-12-11 17:29:52
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准备出租的不动产能否作为投资性房地产?
【问题】准备出租的不动产能否作为投资性房地产?【答案】参考《企业会计准则讲2010》第四章投资性房地产的相关规定,企业在判断和确认已出租的建筑物时,应当把握以下
2020-12-11 17:09:42
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2019年提高增值税小规模纳税人免税销售额标准适用于哪些小微企业?
【问题】2019年提高增值税小规模纳税人免税销售额标准适用于哪些小微企业?【回答】《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
2020-12-11 16:49:28
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企业以及个人以技术成果投资入股可以递延缴纳所得税吗?
【问题】企业以及个人以技术成果投资入股可以递延缴纳所得税吗?【回答】投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差
2020-12-11 15:28:39
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出租房屋何时按租金计征房产税?
【问题】出租房屋何时按租金计征房产税?【答案】国税发[2003]89号 关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知二、关于确定房产税、城镇土地使用税纳税义务发
2020-12-11 15:08:29
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实际付款单位与取得增值税发票上的单位名称不一致,能否抵扣进项税?
【问题】纳税人提供建筑服务,总公司为所属分公司的建筑项目购买货物、服务支付货款或银行承兑,造成购进货物实际付款单位与取得增值税专用发票上注明的购货单位名称不一致
2020-12-11 12:06:39
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